新准则考验公司利润分配智商

新会计准则实施之前，投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时，长期股权投资采用权益法核算，即投资企业按应享有被投资单位当年实现的净利润份额，在确认为投资收益的同时．调整“长期股权投资”的账面价值：在被投资企业以现金分配股利或利润时．投资企业相应冲减“长期股权投资”：对被投资企业分配的股票股利不进行账务处理。     

关于建立投资部门结构的定量分析模型

本文从系统的、全局的观点出发，在一定范围内，对各部门效益进行量化的对比分析，排出各部门在整体中的排序，作为投资分配的依据，以达到投资结构的优化。     

动态投资分配模型及其优化

动态投资分配模型及其优化李必信，张康培（合肥经济技术学院基础部，合肥２３００５２）（安徽大学数学系，合肥２３００３９）当拥有资金的某个决策者面临多个投资去向时，如何选择投资项和投资比例以在短时路中能取得最大的收益，这在经济管理中是极其重要的问题，本文...     

保险公司离散型崩溃模型研究

本文提出并讨论了含投资因素、红利分配因素的崩溃模型，得出了关于崩溃概率、保险公司的期望寿命的结论，这些结论推广了没有考虑投资因素的崩溃模型的相关结论．     

地方总教育投资分配的博弈分析

本文采用博弈论研究地方总教育投资分配的模型 ,该模型包含两个地方政府和一个中央政府 ,并分别为地方政府提供决策 .首先 ,描述了基本模型 ,分别给出了地方政府的效用函数 ;接着分析了地方政府同时行动时的总教育投资分配 ,然后分析了地方政府顺序行动时的总教育投资分配 ;最后给出了最优解的算法并举例说明地方政府怎样去做决策     

投资收益相依性的风险模型

本文首先提出了投资收益相依性的风险模型并给出了其风险模型的破产概率,并且讨论了在双项投资的情况下如何合理分配使得保险公司取得最佳经营.最后给出在多项投资情况下的分配方案.     

重抽样方法在投资组合理论中的应用与实证分析

在投资组合过程中,由于不了解投资对象的总体分布,可能会过高估计风险回报率.利用重抽样方法可以查看高估程度,采用Shrinkage方法可以改善模型,找到最优的分配权重,帮助投资人确定投资金额分配.基于均值-方差模型与重抽样方法,在不允许卖空的情况下,运用R软件得到了有效的投资组合.     

带股利分配的Black-Scholes市场中的最优投资-消费组合研究

针对经济个体有限财富的投资-消费分配问题,运用投资-消费组合期望效用最大化的评价方法,得出最优投资策略及预期收益。基于市场特性,以在带股利分配的、由多维分数次布朗运动驱动的Black-Scholes市场中的最优投资-消费问题为研究主题,并利用傅里叶分析工具,得到了对数和指数两种效用函数时的最优消费率和最优投资组合的显性表达式。     

安全投资优化分配方法证明及应用

分析并证明了用 Cobb-Douglsa函数建立安全投资优化分配模型及确立安全优化分配比例系数的正确性 ,并将该方法用于工厂实际工作 ,取得了满意的结果 .文中提出的投资优化分配方法具有较高的实用价值和广泛的应用前景     

基于风险网络结构的资产分配策略研究

股票市场是一个高风险市场,如何在频繁发生的极端波动环境下进行有效的资产分配是当前热点问题。本文首次应用VaR模型构建股市风险网络,并基于风险网络模型进行最优投资组合成分选择,分析不同市场波动行情下最优资产分配权重和股票中心性的时变关系,融合风险网络时变中心性和个股表现提出新的动态资产分配策略(φ投资策略)。结果表明:在股市上涨和震荡期,股票中心性和最优投资组合权重呈正相关关系;股市下跌期,股票中心性和最优投资组合权重呈负相关关系;当φ>0.05时,投资者的合理投资区域向高中心性节点移动,反之。φ投资策略的绩效表现证明了风险网络结构能提高投资组合选择过程。此研究对于优化资产配置、提高投资收益、多元化分散投资风险具有重要意义。     

房地产开发活动均衡分析与过度开发行为控制

在把房地产投资开发项目看作为一种具有弱再生性经济资源的基点上,对房地产投资开发活动进行了均衡分析,讨论了房地产开发活动中的最优平衡解及其相互之间的制约关系,分析了税收和配额价格等经济参数对最优平衡解的影响,给出了抑制房地产过度投资开发行为的控制模型与方法,并得出了相应的政策启示.这些研究结果,可以推广应用于其他各种可再生资源的投资开发与管理当中去,有着广泛的应用前景.     

关于分布重尾程度的一类刻画

针对应用概率研究的需要,提出了较重尾分布的概念,以失效函数为工具,着重探讨并得到了一些利用相互比较重尾程度来确定分布族的方法.     

The correction operator for the canonical interpolation operator of the Adini element and the lower bounds of eigenvalues

In this paper,we develop a correction operator for the canonical interpolation operator of the Adini element.We use this new correction operator to analyze the discrete eigenvalues of the Adini element method for the fourth order elliptic eigenvalue problem in the three dimensions.We prove that the discrete eigenvalues are smaller than the exact ones.     

制造商检验的最优质量水平及影响因素研究

为提高我国食品质量安全水平,对小型、分散的单个供应商和一个制造商构成的食品供应链中,制造商对原材料和最终食品进行质量检测的情况,建立了以供应商和制造商各自的质量水平为决策变量的优化模型,分析了最优质量水平的影响因素和影响效应.并依据结论提出相应建议,如提高消费者对优劣食品的识别能力,发挥制造商在供应链中的监督检验作用等.     

双筒粘度计中的偏心效应*

本文用摄动法研究了双筒式粘度计的内外筒不同心时对于测量粘度所引起的误差。算例表明,若问题的特征雷诺数越小,或者两筒的隙宽越窄,偏心所引起的测量误差越大,对于通常双筒粘度计的工作参数,只要两筒偏心距不超过两筒正常隙宽的1/10所引起的测量误差是不大的。     

$E^3$中的一类Weingarten曲面

In this paper, we construct a kind of Weingarten surfaces in E3 and study its geometric properties. We first derive an explicit diffierential relationship between the principal curvatures of them. Then we prove an existence theorem of this kind of surfaces with prescribed principal curvatures. At last, we present two examples involving the rotation surfaces as the special case, and present several figures to the second example.     

完全多部图的无符号Laplacian特征多项式(英文)

For a simple graph G,let matrix Q（G）=D（G） + A（G） be it’s signless Laplacian matrix and Q G （λ）=det（λI Q） it’s signless Laplacian characteristic polynomial,where D（G） denotes the diagonal matrix of vertex degrees of G,A（G） denotes its adjacency matrix of G.If all eigenvalues of Q G （λ） are integral,then the graph G is called Q-integral.In this paper,we obtain that the signless Laplacian characteristic polynomials of the complete multi-partite graphs G=K（n₁,n₂,···,n_t）.We prove that the complete t-partite graphs K（n,n,···,n）t are Q-integral and give a necessary and sufficient condition for the complete multipartite graphs K（m,···,m）s（n,···,n）t to be Q-integral.We also obtain that the signless Laplacian characteristic polynomials of the complete multipartite graphs K（m,···,m,）s1（n,···,n,）s2（l,···,l）s3.     

Bayesian variable sampling plan for the weibull distribution with type I censoring

In this article, we study a model of a single variable sampling plan with Type I censoring. Assume that the quality of an item in a batch is measured by a random variable which follows a Weibull distributionW (λ,m), with scale parameter λ and shape parameterm having a gamma-discrete prior distribution or σ=1/λ andm having an inverse gamma-uniform prior distribution. The decision function is based on the Kaplan-Meier estimator. Then, the explicit expressions of the Bayes risk are derived. In addition, an algorithm is suggested so that an optimal sampling plan can be determined approximately after a finite number of searching steps.     

一类分布族

针对索赔分布在风险理论中的研究需要,利用其失效函数,探讨了一类介于重尾与轻尾分布间的分布,并给出该族分布的基本性质及其几种重要的判断方法.     

一个双曲-椭圆耦合系统解的存在唯一性

本文研究了一个双曲-椭圆耦合系统.通过能量方法建立了有关微分算子的一些先验估计,构造了一个闭线性算子,证明了该闭线性算子为一个有界收缩线性算子半群的无穷小生成元.在此基础上,利用半群理论具体证明了双曲-椭圆耦合系统解的存在唯一性.