五问风控

2013年6月20日，北京国家会计学院“企业风险管理高级专业人才培养工程”首期学员在项目责任教授刘霄仑的带领下，走进河北北汽福田汽车部件有限公司，进行了为期两天的移动课堂学习。在第二天的沙龙讨论会上，众专家学员就不同行业问风险管理中所遇到的一些热点、难点问题进行了热烈讨论。《新理财》根据此次沙龙上的讨论内容，并结合后期的专家采访．梳理出了企业在风险管理中经常遇到的五大问题，或对当今企业风险管控有一定的启迪作用。     

内控：CFO的风险？

国内大多数企业的CFO,还不能称为真正意义上的企业高层。在当前的情况下,CFO应该是．一个全面风险管理的执行者,让其作为全面风险管理的责任人,会过多地放大责任,CFO承担不了那么多的责任。     

FMEA方法改进及其在技术创新风险管理中的应用

在资源有限的情况下,企业技术创新风险管理的关键是主要风险的识别和防范。首先,基于合理的猜想,从优化结果角度,提出了基于可靠指标矢量-概率网格估算法的改进的FMEA方法,即在传统FMEA方法基础上,基于失效模式相关性进行失效模式替代,得出技术创新过程中的主要失效模式。其次,将改进的FMEA方法应用于一个技术创新风险管理案例,并与传统方法进行比较分析,分析结果表明:改进的FMEA方法用于风险管理不仅能节省企业资源,还能提高企业技术创新风险管理效率,是企业有效的技术创新风险管理定量分析工具。     

基于遗传算法的企业风险管理组合模型的分析

本提出了企业关键风险体的概念，建立了基于关联成本和关联收益的风险管理组合净收益模型。并通过一个典型算例详细说明企业风险管理组合选择的标准和过程。实验结果表明该方法具有简单快速准确等特点，对企业的风险管理和决策具有一定的帮助和指导意义。     

真正的可持续竞争力

风险管理与内部控制已经成为中国管理会计发展的一项重要议题。对企业而言,如何选择有效的风险管理与内部控制方式,将直接影响到企业的战略、管理,以及可持续的竞争力。     

基于F-SEM的油气长输管道工程施工风险管理成熟度研究

油气长输管道工程作为国家生命线的重要组成部分，其施工具有作业线路长、风险大等特点。本文基于能力成熟度模型，针对油气长输管道施工风险管理成熟度研究有助于企业对风险管理的评价与提升，运用结构方程模型等方法将成熟度理论引入到油气长输管道施工风险管理领域中，借鉴OPM3模型的结构模式和CMM模型的主体模式，构建包含关键风险因素、风险管理过程和成熟度等级三个维度的成熟度模型。然后运用spss25.0软件对模型进行信度和效度检验，在此基础上，利用AMOS21.0软件对样本数据与模型的拟合程度进行分析，根据分析结果，得出油气长输管道施工风险管理成熟度的持续改进建议。最后以某管道工程建设施工项目为例，运用模糊综合评价法进行案例分析，证明该模型用于评价油气长输管道施工风险管理成熟度的可行性与有效性。     

基于博弈论的信息安全风险管理信念研究

信息安全风险管理的核心是采取一系列安全策略,用以防御威胁对信息系统造成安全事件的措施.本质上是威胁与防御的博弈,这种博弈是动态的、非合作的、不完全信息的,可用扩展博弈模型加以描述.通过对博弈中信念及其主体间概率的理解,分析博弈风险管理信念,特别是作为主体集的风险管理信念对防御的影响,提出基于测量的安全风险管理信念的可容忍威胁以及对威胁的防御机制,为网络安全风险管理的定量研究提供了一种新的途径.     

中国本土3C框架

对于已经建立内部控制体系的企业，在现有的内控建设成果基础上，如何构建全面风险管理体系，使内控体系真正落地，切实提升风险管理水平，是这些企业迫切需要解决的理论和实际问题。李三喜先生提出的3C框架就是一种植根本土的，基于内控的全面风险管理体系。     

深圳能源：向内的旅程——风险导向审计与风险管理关系分析及实务运用

实施风险导向审计与风险管理，首先需要对二者及其之间的关系有深入的了解。在此基础上，进行实践探索，如同展开了一次企业向内的旅程。     

风险闯关

北京第一会达风险管理科技有限公司董事长，本期的客座总编辑吕多加博士见证了中国企业全面风险管理从无到有的发展历程。     

基于权重比的民航飞行员安全行为指标权重算法

确定飞行员安全行为指标的权重,对发现民航飞行员飞行安全风险的短板,提高民航飞行安全性具有重要意义.基于指标权重比,提出了一种飞行员安全行为指标权重算法.并以此算法分析了职业安全意识、飞行情景意识、特情应变能力以及机组资源管理能力等指标对飞行员安全行为的影响程度,研究可为飞行员安全行为风险管理提供依据,对安全飞行具有积极的指导意义.     

基于Elmeri指标体系的煤矿作业区安全风险模糊综合评价

2016年起我国推行煤矿安全风险分级管控与隐患排查治理双重预防机制,各煤矿积极探索自主管理之路,如何将作业区域的风险辨识与总体评价有机结合,建立综合评价模型是值得探讨的课题.本文给出一种便捷的安全风险模糊评价模型首先基于Elmeri指标体系构建了安全的行为、健康危险源、事故危险源、重大事故控制和应急准备5个一级指标和15个二级指标,在作业区进行现场观察,计算出安全指数作为风险管控的依据,采用层次分析法确定指标权重采用梯形分布确定隶属度函数,在总体评价中确定了好、较好、一般、差四个模糊评价等级,根据M(.,+)模型和最大隶属度原则确定作业区域安全风险等级,并在煤矿进行现场应用,该模型方法简单,将定量的风险辨识数据与综合评价有机结合起来,评价结果与实际相符,值得在国内外推广.     

基于梯形模糊综合分析法的弹药维修安全风险评估

针对弹药维修的复杂性和特殊性,提出了一种基于梯形模糊综合分析法的弹药维修安全风险评估的方法.从环境、管理、人员、设备和物资等5个方面考虑,建立了弹药维修安全风险评估指标体系;鉴于人判断的模糊性和判断矩阵一致性检验要求,采用了基于梯形模糊数期望值的层次分析法确定指标的权重系数;建立了基于梯形模糊综合分析法的弹药维修安全风险评估模型.通过对某弹药维修工厂的实例分析证明,所建立的弹药安全风险评估模型合理、科学、有效,能够为制定相应的法规提供理论的支撑.     

Soft modelling in risk communication and management: examples in handling food risk

Our aim in this paper is to explore the use of soft modelling in an integrated risk communication and management process for managing uncertainties and ‘scares’ in the public domain, particularly in the area of food risk and safety. Much has been written in the past 20 years on the issues relating to the management and communication of food risks and safety issues to the public. Most of this research has been based upon post hoc studies of what went wrong—or, occasionally, right. Here we survey those findings briefly, and draw these into a general framework for risk management and communication. By integrating these into a coherent common framework, we believe that public authorities, food producers and industry may develop more effective strategies for managing and communicating risks which, in turn, will enable the public to make more informed decisions on their diet.     

基于DEA的污染物排放配额分配方法研究

文章首先提出一种典型的通过分配污染物排放配额改善环境状况的环境管理问题,在分析问题特性的基础上,提出一种基于DEA的污染物排放配额的分配方法,该方法将污染物排放配额作为一种决策变量,在求解系统整体效率的同时得到各决策单元的配额分配量。然后采用淮河流域造纸厂的实例说明了该方法的合理性和可行性。由于本文提出的方法考虑环境管理实际情况,在分配配额时能有效提高整个系统的环境效率,能为环境管理政策的制定提供有效的参考信息,具有很大的应用价值.     

基于Markov的模块化电传操纵系统软件可靠性模型

电传操纵系统是影响飞行安全的关键系统,建立有效的电传操纵系统软件可靠性模型是软件可靠性测试和验证的基础.针对某型飞机系统安全性设计中横向通道电传操纵系统软件可靠性建模问题,建立了模块化的基于Markov的电传操纵系统软件可靠性模型.提出了综合考虑重要度和复杂度的软件可靠性指标分配方法,将可靠性目标分配到子模块.最后,通过实例验证了所建立的模型和指标分配方法的有效性.     

基于不确定测度及积分的民航空管运行风险决策模型研究

以往民航空管安全管理中,大多对单一类型威胁或差错进行评估以管理风险,忽略了威胁与差错之间的交互作用,难以准确反映出不同类型风险之间的相关性。本文提出了基于不确定测度的空管运行风险决策模型,即将不确定积分Choquet积分作为风险函数,在由威胁和差错构成的集合的概念下,由Shapley值作为校正函数,重新评估各个威胁和差错的风险值。本文通过应用上述风险决策模型,结合案例得出了考虑交互作用的空管运行修正风险值,该风险值与单一风险值相比更贴近空管运行实际情况,因而对风险决策更具指导意义。     

"引商进店"与商场--零售商的竞争和合作策略

“引商进店”是商场的新式经营策略,它通过把柜台出租给品牌零售商,从中收取租金获利.该模式目前被绝大多数的商场所采用,其本质就是零售租赁.本文在假设零售商支付给商场固定租金加分成租金的基础上,探讨了两种博弈类型下系统的均衡结果.     

基于大样本电梯抽查数据的风险评估Logistic模型

为了提高在用电梯监督抽查工作效率及有效性,在统计分析G市电梯安全监管抽查的大样本数据基础上,构建以电梯使用情况、电梯基本参数及制造维保相关情况等为指标的管理体系。根据电梯抽查数据的实质,先对数据进行变量筛选,然后构建风险分级,最后对前人的方法作出改进形成风险矩阵法并提出以Logistic方法为电梯整机风险建立量化模型,最终形成电梯整机风险评估体系。从理论的角度看,通过使用LIFT统计量和K-S统计量比较两种风险值计算模型,得出用Logistic方法进行风险分层更为准确。而实际的工程应用表明,利用Logistic回归法与基于平均风险值赋权比例法的组合为电梯安全监管抽样调查提供的筛选比例,比现有的方法更合理准确。     

Strategic foreign reserves risk management: Analytical framework

We present an analytical framework for active foreign exchange reserves management that integrates risk-return objectives with macroeconomic, macro-prudential and sovereign debt management concerns. Our framework allows for very general objective functions, does not restrict the class of eligible stochastic processes or limit the investment universe, and can incorporate many types of macroeconomic concerns. It incorporates several kinds of risk constraints in order to obtain benchmarks satisfying possible central bank requirements of safety, liquidity, returns, and stability. Feedback between outcomes and decisions is easy using tools that reshape distributions and functions of the outcomes. And the model can be run on a PC-based platform. We apply the framework to several common reserves management problems focusing especially on the formulation of model equations, generation of trees and estimation of density functions of outcomes. We compare our approach to those used by many central banks and discuss advantages to our approach.