一种资源投入不确定情形下的合作博弈形式及收益分配策略

首先,将经典合作博弈进行扩展,提出了一类模糊联盟合作博弈的通用形式,涵盖常见三种模糊联盟合作博弈,即多线性扩展博弈、比例模糊博弈与Choquet积分模糊博弈.比例模糊博弈、Choquet积分模糊博弈的Shapley值均可以作为一种特定形式下模糊联盟合作博弈的收益分配策略,但是对于多线性扩展博弈的Shapley值一直关注较少,因此利用经典Shapley值构造出多线性扩展博弈的Shapley值,以此作为一种收益分配策略.最后,通过实例分析了常见三类模糊联盟合作博弈的形式及其对应的分配策略,分析收益最大的模糊联盟合作对策形式及最优分配策略,为不确定情形下的合作问题提供了一定的收益分配依据.     

审计中博弈模型的扩展分析

进一步研究审计中的博弈分析.在更为一般的条件下分别建立了审计机关与被审计部门之间的完全信息静态博弈模型和无限阶段重复博弈模型,得到审计机关最优混合策略及其对弄虚作假罚款系数的公式,探讨了影响局中人行为的若干因素,提出了加强审计工作的几点建议.     

一种资源投入不确定情形下的合作博弈形式及收益分配策略

首先,将经典合作博弈进行扩展,提出了一类模糊联盟合作博弈的通用形式,涵盖常见三种模糊联盟合作博弈,即多线性扩展博弈、比例模糊博弈与Choquet积分模糊博弈.比例模糊博弈、Choquet积分模糊博弈的Shapley值均可以作为一种特定形式下模糊联盟合作博弈的收益分配策略,但是对于多线性扩展博弈的Shapley值一直关注较少,因此利用经典Shapley值构造出多线性扩展博弈的Shapley值,以此作为一种收益分配策略.最后,通过实例分析了常见三类模糊联盟合作博弈的形式及其对应的分配策略,分析收益最大的模糊联盟合作对策形式及最优分配策略,为不确定情形下的合作问题提供了一定的收益分配依据.     

联盟收益不确定下合作博弈的多目标粒子群扩展算法求解

在传统的合作博弈求解中,通常假设联盟收益确定或者局中人对联盟收益取值意见一致.现实中,联盟收益往往不确定,局中人对联盟收益取值意见不一致,且联盟分配方案的达成通常是局中人基于个体理性与判断进行多轮谈判,互相影响、相互妥协、最终趋同的结果.针对这种情况,本文首先对联盟收益不确定时局中人的收益进行描述,建立合作博弈的扩展模型,再考虑局中人的理性互动与策略博弈,借鉴群智能的建模思想和求解思路,利用多目标粒子群扩展算法对模型进行求解.本文对于联盟收益不确定时合作博弈的求解提供了新的思路与方法.     

水利建设项目跟踪审计风险多级可拓评价

为准确评价水利建设项目跟踪审计风险、提高风险应对效果,提出跟踪审计风险的多级可拓评价方法.首先,分析水利建设项目跟踪审计现状,构建包括环境风险、主体风险、客体风险及其他风险等4个一级指标及19个二级指标的风险评价指标体系;其次,运用层次分析法确定评价指标权重,建立水利建设项目跟踪审计风险的多级可拓评价模型;最后,应用该模型对某水利建设项目跟踪审计风险进行评价,确定其风险等级.研究结果表明:多级可拓评价模型充分考虑了水利建设项目跟踪审计风险因素的复杂性、模糊性与不确定性,最终的评价结果准确客观,为今后水利建设项目跟踪审计风险评价提供了新的思路.     

考虑公众参与第三方国际环境审计的三角模糊博弈分析

推动公众参与第三方国际环境审计平台，有助于降低信息不对称，加大企业环境治理的驱动力。如何在公众参与下使企业环境治理动机能够更加积极是第三方国际环境审计面临的重要一环。本文结合三角模糊理论和博弈论，构建了公众参与下企业加入第三方国际环境审计的博弈模型，探讨了公众监督与企业加入第三方国际环境审计博弈策略选择的影响因素及其互动机制。研究结果表明：公众健康损失赔偿、公众参与监督成本、公众好感度增加而给企业带来的隐性收益以及加入第三方国际环境审计前后的收益差、成本差等因素均对企业是否决定加入第三方国际环境审计起着重要作用。本文的研究验证了第三方国际环境审计在降低信息不对称中的重要作用，拓宽了从第三方国际环境审计视角降低环境信息不对称的研究领域，从而能够促进企业实施绿色环境行为。最后，利用三角结构元法和可能度方法为具体数值算例求解，并进行了敏感性分析，加以验证研究结论的正确性及可行性。     

基于不确定性回报的行为控制博弈分析

不确定型的行为控制较之确定型的行为控制更为复杂,但在现实中又有一定的广泛性,且目前的研究基础比较薄弱.把研究的视角放在不确定性回报下行为控制的博弈机理上,考察了博弈双方的行为观测偏差,定义了在信息不对称条件下管理者对被管理者的行为的观测矩阵、管理者的博弈策略矩阵、被管理者对管理者观测能力的估计矩阵及对管理者博弈策略的估计矩阵等,分析了管理者与被管理者之间的动态博弈过程和行为策略选择,给出了满足博弈均衡的不确定性回报的设计要求.这些都可以推广应用于各种具体管理制度的设计和改进当中,为行为控制研究提供了定量分析的新方法.在此基础上,选择房地产投资开发行为控制机制的实例进行了诊断研究.     

基于随机微分博弈的最优投资

研究存在模型风险的最优投资决策问题,将该问题刻画为投资者与自然之间的二人-零和随机微分博弈,其中自然是博弈的"虚拟"参与者.利用随机微分博弈分析方法,通过求解最优控制问题对应的HJBI(Hamilton-Jacobi-Bellman-Isaacs)方程,在完备市场和存在随机收益流的非完备市场模型下,都得到了投资者最优投资策略以及最优值函数的解析表达式.结果表明,在完备市场条件下,投资者的最优风险投资额为零,在非完备市场条件下最优投资策略将卖空风险资产,且卖空额随着随机收益流波动率的增大而增加,随风险资产波动率增大而减少.     

免赔额保险公平定价的期权博弈分析

传统保险定价实质上是供给方定价,忽视了保险契约是保险人和投保人双方互动决策的结果.另一方面,保单具有或有权益的性质,这使得近年来金融定价方法得以引入到保险定价中,以反映风险和回报之间的长期均衡关系.借助期权博弈框架引入博弈论和期权定价理论,分析了免赔额保险的公平定价问题,给出了基本模型和扩展模型两种情形下博弈均衡结果,即保单的无套利价值,并发现在扩展模型情形下,投保人的最优投保策略和均衡保险合同均发生变化.     

双减政策实施质量提升研究——基于演化博弈论视角

为了确定教育培训行业整顿中参与者的最优策略,运用演化博弈理论,建立了地方政府,教育培训机构(以下简称教培)互惠博弈模型.分析了均衡策略和非均衡策略条件下参与者的策略选择概率.根据模拟结果,可以通过设定参数的数值,使政府更倾向于增加对教培机构的监管,教培机构选择合法经营以增加收入.     

“两院制”工程设计审计委托代理博弈分析

为减少业主和设计院之间的信息不对称,本文创新性地构建了一个包括设计院、设计审查院的"两院制"工程设计审计模式。基于委托代理理论对现有设计审计模式和"两院制"设计审计模式进行了博弈分析,给出了这两种模式的最优激励机制。结果发现"两院制"设计审计模式可以减少业主和设计院之间的信息不对称,但只有在审计努力水平达到一定程度后,才能提高业主收益。同时,结果表明信息不对称程度越高、工程风险越大,就越有必要采用"两院制"设计审计模式。     

基于环境审计的节能减排规制模型

为考察环境审计在节能减排中的规制效果,本文设计了两个参与人三种情境下的博弈模型,(1)监管者介入公司环境审计报告、无条件处罚,(2)监管者不介入公司环境审计报告、无条件处罚,(3)监管者介入公司环境审计报告,有条件处罚。研究结果表明,审计报告的介入权为公司开展环境审计提供了正向激励;公司因努力改善环境而减轻处罚的有条件处罚机制增加了公司环境审计的倾向性。本文的研究发现为环境审计制度设计提供了理论基础。     

省域审计供求关系与审计质量——基于审计投入的中介效应视角

文章基于我国上市公司年度样本,利用审计工时数据研究探索审计市场供需不平衡对审计质量的影响作用机制。结果表明,审计投入在事务所“异常”供给与审计质量间起中介作用,具体而言,审计投入在Big4事务所“异常”供给对审计质量的影响中发挥了完全中介效应,在Next6和Small事务所“异常”供给对审计质量的影响中发挥了部分中介效应。文章丰富了审计质量相关研究,并为深入分析审计质量影响因素的路径机制提供了一些经验证据。     

模糊层次分析法在审计固有风险评估中的应用

在分析审计固有风险影响因素的基础上,建立固有风险评估结构模型,并运用模糊层次分析法(Fuzzy-AHP)确定评估指标权重.最后,利用加权平均法得出经专家评估的审计项目固有风险比率.     

国家审计对政府卫生支出的影响及异质性研究——基于贝叶斯分位数回归模型

本文利用2007～2016年省级数据,基于贝叶斯分位数回归模型研究了国家审计对政府卫生支出的影响,及不同政府卫生支出水平下各影响因素的异质性效应。结果表明,国家审计对政府卫生支出的腐败行为具有显著的治理功能,国家审计的投入力度越大,其监督、预防、揭示和抵御功能发挥得越好,越有助于提高政府卫生支出水平。此外,不同的政府卫生支出水平,国家审计治理的影响程度具有明显异质性效应,且各影响因素的系数变化具有显著性差异。因此,为加强腐败治理促进政府卫生支出,不仅需要注重国家审计顶层设计的落地,加强政府多方部门合作推进协同审计,而且应根据具体的政府卫生支出水平做出相应的政策调整以避免地方“政策趋同”带来的不利。     

Nature plays with dice – terrorists do not: Allocating resources to counter strategic versus probabilistic risks

Probabilistic uncertainty is caused by “chance”, whereas strategic uncertainty is caused by an adverse interested party. Using linear impact functions, the problems of allocating a limited resource to defend sites that face either probabilistic risk or strategic risk are formulated as optimization problems that are solved explicitly. The resulting optimal policies differ – under probabilistic risk, the optimal policy is to focus the investment of resources on priority sites where they yield the highest impact, while under strategic risk, the best policy is to spread the resources so as to decrease the potential damage level of the most vulnerable site(s). Neither solution coincides with the commonly practiced proportionality allocation scheme.     

Stochastic differential portfolio games for an insurer in a jump-diffusion risk process

We discuss an optimal portfolio selection problem of an insurer who faces model uncertainty in a jump-diffusion risk model using a game theoretic approach. In particular, the optimal portfolio selection problem is formulated as a two-person, zero-sum, stochastic differential game between the insurer and the market. There are two leader-follower games embedded in the game problem: (i) The insurer is the leader of the game and aims to select an optimal portfolio strategy by maximizing the expected utility of the terminal surplus in the “worst-case” scenario; (ii) The market acts as the leader of the game and aims to choose an optimal probability scenario to minimize the maximal expected utility of the terminal surplus. Using techniques of stochastic linear-quadratic control, we obtain closed-form solutions to the game problems in both the jump-diffusion risk process and its diffusion approximation for the case of an exponential utility.     

Investment and the dynamic cost of income uncertainty: The case of diminishing expectations in agriculture

This paper studies optimal investment and the dynamic cost of income uncertainty, applying a stochastic programming approach. The motivation is given by a case study in Finnish agriculture. The investment decision of a representative farm is modelled as a Markov decision process, extended to account for risk. A numerical framework for studying the dynamic uncertainty cost is presented, modifying the classical expected value of perfect information to a dynamic setting. The uncertainty cost depends on the volatility of income: e.g. with stationary income, the dynamic uncertainty cost corresponds to a dynamic option value of postponing investment. The model can be applied to agricultural policy planning. In the case study, the investment decision is sensitive to risk.     

上市公司审计费用率能作为审计定价吗?——审计费用与审计费用率的比较研究

本文以披露了2000年、2001年年度财务报告审计费用的上市公司为样本,使用回归分析方法,研究了审计费用、审计费用率的影响因素并进行了比较。研究表明,审计费用与审计费用率具有相同的影响因素,各影响因素对审计费用率的解释度远远高于对审计费用的解释度,资产规模对审计费用的解释度达到74%。由此说明,从审计费用率角度研究审计定价不仅等价于从审计费用角度研究审计定价,而且效果更明显。